Qu’est-ce que la récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV)?

La récupération de la SV est une autre façon d’appeler l’impôt de récupération de la SV. Elle s’applique lorsque votre revenu annuel (ligne 234 de votre déclaration de revenus) est plus élevé que le montant du seuil minimal (79 054 $ pour 2020). Cet impôt correspond à 15 % de la différence entre le montant du seuil minimal et votre revenu réel.

Comment le montant de la récupération de la SV est-il calculé?

Disons que votre revenu net pour 2019 était de 85 000 $. Votre revenu excédait le seuil minimum de revenu pour 2019 (77 580 $) de 7 420 $. Par conséquent, le montant de la récupération serait de 15 % de ce montant, soit 1 113 $ annuellement ou 92,75 $ mensuellement pour la période de juillet 2020 à juin 2021. Cela signifie que plutôt que de recevoir la totalité de la prestation de la SV de base de 613,53 $ par mois, votre prestation de la SV, après la récupération, s’élèverait à 520,78 $ par mois (613,53 $ moins 92,75 $).

L’exemple ci-dessus est donné à titre indicatif seulement. Chaque situation variera en fonction de circonstances particulières.

Neuf stratégies pour vous aider à réduire le montant de la récupération de la SV

1. Fractionner la rente de retraite 
   Si le revenu de votre conjoint est moins élevé que le vôtre, vous pouvez transférer jusqu’à 50 % de votre revenu à votre conjoint, ce qui devrait réduire votre revenu global.
   
2. Retirer des sommes d’un CELI 
   Les retraits effectués ne sont pas imposables et ne sont pas inclus dans votre revenu.
   
3. Reporter le début du versement de la prestation de la SV 
   Cette option permet aux aînés de reporter le début du versement de la prestation de la SV jusqu’au moment de leur choix entre l’âge de 65 ans et de 70 ans, lorsque leur revenu sera moins élevé.
   
4. Vendre des actifs avant l’âge de 65 ans 
   Cette option vous aide à réduire les gains en capital importants, lesquels augmenteraient votre revenu.
   
5. Fonder les retraits des fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR) sur l’âge du conjoint le plus jeune
   Cette option permet de réduire le montant du retrait annuel requis.
   
6. Limiter les placements produisant des dividendes 
   Vous pouvez également les détenir dans un compte enregistré.
   
7. Envisager l’utilisation de fonds communs de placement de catégorie société dans un compte non enregistré 
   Ces fonds ont généralement des distributions moins élevées.
   
8. Piger dans votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) avant 65 ans 
   Les REER permettent uniquement de reporter l’impôt. Effectuer des retraits avant l’âge de 65 ans pourrait réduire votre revenu lorsque vous commencerez à recevoir la prestation de la SV.
   
9. Déduire les intérêts sur l’argent emprunté pour tirer un revenu de placement 
   Cette option permet de réduire votre revenu net.

Les renseignements fournis reposent sur les lois, règles et règlements actuels applicables aux résidents du Canada. À notre connaissance, les renseignements fournis sont exacts au moment de leur publication. Les règles et les interprétations peuvent changer, ce qui peut compromettre l’exactitude de l’information. Les renseignements fournis sont de nature générale et ne devraient pas remplacer les conseils qu’il convient d’obtenir lorsqu’une situation spécifique est examinée. Pour des questions particulières, vous devriez consulter un juriste, un comptable, un fiscaliste ou tout autre conseiller professionnel approprié.