Fonds enregistré de revenu de retraite

Un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est en quelque sorte le contraire d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER).

Les cotisations versées à votre REER pendant vos années de travail fructifient et leur imposition est reportée. Lorsque vous souhaitez commencer à recevoir un revenu, ou au plus tard avant la fin de l’année de votre 71^e anniversaire de naissance, vous devez transformer votre REER en un FERR. Vous recevez ainsi un revenu et les actifs restant dans votre FERR demeurent à l’abri de l’impôt.

Vous pouvez transférer votre REER dans un FERR et bénéficier de la même souplesse ainsi que de tous les choix offerts par votre REER, en plus de pouvoir retirer un revenu de retraite adapté à vos besoins.

Retraits d’un FERR

Vous pouvez choisir de recevoir une série de versements égaux, ou encore décider de toucher seulement le montant minimal et prévoir des paiements plus élevés, sous forme de montant forfaitaire, pour répondre à des besoins précis tels qu’un voyage ou un achat important. Vous pouvez également demander que les versements augmentent régulièrement afin de contrecarrer les effets de l’inflation. Les paiements seront imposés comme un revenu l’année où ils sont reçus.

Il n’y a aucune limite maximale de retrait, mais l’État fixe un plafond minimal annuel de retrait qui peut être versé mensuellement, trimestriellement, semestriellement ou annuellement. Le retrait minimal garantit que vous recevrez un pourcentage croissant du solde du compte chaque année jusqu’à l’âge de 94 ans, année où vous recevrez 20 % du solde de la police.

Avant 71 ans, le paiement minimal correspond à la valeur de votre FERR au début de l’année divisé par la différence entre 90 et votre âge au début de l’année.

Par exemple, si la valeur de votre FERR s’élève à 750 000 $ et que vous avez 65 ans, le paiement minimal serait de 30 500 $, soit 750 000 $/(90-65).

Après 71 ans, le paiement minimal tiré du FERR est fonction d’un facteur fourni par le gouvernement fédéral.

Un FERR vous permet également de calculer le versement minimal selon l’âge de votre conjoint. Cette option doit être choisie à l’établissement du FERR.