Fonds de revenu viager (FRV)
Utilisez votre épargne-retraite ou votre compte de retraite immobilisé pour vous procurer un revenu de retraite
Un FRV peut offrir un revenu flexible aux Canadiens qui cessent de travailler pour passer à l’étape suivante.
Préservation du patrimoine
Si le solde de votre régime n’est pas épuisé à votre décès, il sera versé à vos bénéficiaires ou à votre succession, sous réserve des lois pertinentes (moins les retenues d’impôt applicables).
Avantages fiscaux
Vous ne payez de l’impôt sur le revenu que sur l’argent que vous retirez chaque année.
Revenu flexible assorti d’un potentiel de croissance
Vous contrôlez les placements de votre régime, ce qui vous permet de détenir une variété de placements qui présentent un potentiel de croissance.
Qu’est-ce qu’un fonds de revenu viager (FRV)?
Si vous avez atteint l’âge de la retraite et que vous participez à un régime de retraite dont vous aimeriez recevoir un revenu, vous pouvez transférer les fonds dans un FRV.
Ou encore, si vous participiez à un régime de retraite en milieu de travail et que vous avez quitté votre emploi avant la retraite, l’épargne que vous y avez accumulée peut avoir été placée dans un compte de retraite immobilisé (CRI). Lorsque vous prendrez votre retraite, ce CRI pourra être transformé en un fonds de revenu viager (FRV).
Contrairement à un régime enregistré d’épargne-retraite, ces fonds ne peuvent servir qu’à procurer un revenu de retraite.
Comment fonctionne un FRV?
- Au moment de prendre votre retraite, vous transférez les fonds d’un régime de retraite ou d’un CRI dans un FRV ou vous les affectez à la souscription d’une rente.
- Vous pouvez, de concert avec un conseiller, choisir vos placements, qui continueront à fructifier à l’abri de l’impôt.
- Vous retirez chaque année un montant compris entre le minimum et le maximum prévus.
- Dans certaines provinces, vous êtes tenu de transformer le capital restant d’un FRV en rente lorsque vous atteignez 80 ans.
Y a-t-il des avantages ou des inconvénients associés à un FRV?
Avantages :
- Contrôle sur le revenu et les placements
- Potentiel de croissance
- Prestation de décès
- Aucune obligation de souscrire une rente
- Déblocage jusqu’à concurrence de 50 % des fonds dans certaines provinces à une occasion seulement
Éléments à prendre en considération :
- Nécessité de prendre certaines décisions financières
- Montants de retrait minimal et maximal prescrits par la loi
- Risque de volatilité du marché
- Possibilité d’épuiser l’argent de son vivant, surtout si des fonds sont désimmobilisés
- Nécessité d’obtenir parfois le consentement du conjoint ou du conjoint de fait
Les renseignements fournis reposent sur les lois, règles et règlements actuels applicables aux résidents du Canada. À notre connaissance, les renseignements fournis sont exacts au moment de leur publication. Les règles et les interprétations peuvent changer, ce qui peut compromettre l’exactitude de l’information. Les renseignements fournis sont de nature générale et ne devraient pas remplacer les conseils qu’il convient d’obtenir lorsqu’une situation spécifique est examinée. Pour des questions particulières, vous devriez consulter un juriste, un comptable, un fiscaliste ou tout autre conseiller professionnel approprié.
