Qu’est-ce qu’un régime de retraite à prestations déterminées?
Au Canada, il existe deux types de régimes de retraite principaux : les régimes à cotisations déterminées et les régimes à prestations déterminées.
La Canada Vie offre uniquement des régimes de retraite à cotisations déterminées, mais il est possible que vous disposiez d’un régime de retraite à prestations déterminées offert par un autre prestataire de services ou d’un ancien régime.
Un régime de retraite à prestations déterminées vous garantit un certain montant de revenu mensuel à la retraite. Les régimes de retraite à prestations déterminées peuvent être complexes, mais voici en bref en quoi ils consistent.
Cotisations à un régime de retraite à prestations déterminées
La plupart des employeurs calculent et déduisent les cotisations à votre régime de retraite de votre salaire à chaque période de paie.
- En général, les cotisations sont établies en fonction d’un pourcentage de votre paie.
- Vous pouvez déduire ces cotisations de votre impôt sur le revenu.
- Un employeur peut modifier le montant des cotisations des employés selon les dispositions du régime et les besoins de financement qui sont déterminés par des actuaires qui passent en revue le régime, généralement tous les trois ans.
- L’employeur doit contribuer à raison d’au moins 50 % des prestations de retraite constituées.
Certains régimes exigent que vous soyez un participant au régime pendant une période déterminée avant de vous donner droit à des prestations (ce qu’on appelle aussi l’acquisition des droits). L’acquisition des droits varie d’une province à l’autre. Si vous quittez le régime avant d’avoir acquis des droits, vos cotisations vous seront remboursées avec les intérêts.
Exemples de calcul pour le régime de retraite à prestations déterminées
Dans le cas d’un régime de retraite à prestations déterminées, votre revenu de retraite est calculé selon l’une des trois formules suivantes :
Salaire moyen de fin de carrière (ou rémunération moyenne finale)
Dans cet exemple, on multiplie 2 % par le salaire moyen des cinq années précédant le départ à la retraite, puis par le nombre d’années en tant que participant au régime. Si votre salaire moyen était de 60 000 $ et que vous avez participé au régime pendant 30 ans, votre rente serait la suivante :
- Pourcentage de la prestation : 2 %
- Salaire moyen : 60 000 $
- Nombre d’années de participation au régime : 30
- Calcul : 60 000 $ x 2 % x 30
- Rente annuelle : 36 000 $
Salaire moyen de carrière
Dans cet exemple, on utilise votre salaire moyen de toute la période pendant laquelle vous avez été participant au régime. Si votre salaire moyen était de 40 000 $ et que vous avez participé au régime pendant 30 ans, votre rente serait la suivante :
- Pourcentage de la prestation : 2 %
- Salaire moyen : 40 000$
- Nombre d’années de participation au régime : 30
- Calcul : 40 000 $ x 2 % x 30
- Rente annuelle : 24 000 $
Le montant de la rente annuelle est inférieur dans cet exemple, puisque le salaire moyen de la carrière est inférieur au salaire moyen de fin de carrière.
Prestation forfaitaire
Dans cet exemple, on utilise un montant en dollars fixe (100 $ par mois x 12 mois = 1 200 $) pour chaque année pendant laquelle vous participez au régime, multiplié par le nombre d’années pendant lesquelles vous avez participé au régime (30 ans).
- Montant de la prestation : 100 $
- Nombre d’années de participation au régime : 30
- Calcul : 1 200 $ X 30
- Rente annuelle : 36 000 $
Qu’advient-il de votre régime de retraite à prestations déterminées si vous quittez votre emploi avant votre retraite?
Selon votre province ou territoire de résidence, trois options s’offrent à vous lorsque vous quittez votre régime de retraite à prestations déterminées avant votre départ à la retraite.
- Laisser votre rente dans votre régime et commencer à la recevoir au moment de votre retraite (ce qu’on appelle aussi une rente différée).
- Transférer la valeur escomptée de votre rente au régime de votre nouvel employeur, si ce dernier accepte. Une valeur escomptée représente la valeur actualisée du montant forfaitaire de la rente que vous recevriez autrement sous la forme d’un paiement mensuel à vie après votre départ à la retraite.
- Transférer la valeur escomptée de votre rente dans un compte de retraite immobilisé (CRI) (généralement offert seulement si vous avez moins de 55 ans au moment du transfert). Un CRI permet de mettre de côté l’argent de votre ancien régime de retraite jusqu’à ce que vous preniez votre retraite.
Il en est autrement si vous quittez votre régime de retraite à cotisations déterminées avant votre départ à la retraite. Dans cette situation, selon votre lieu de résidence, vous pouvez également disposer de trois options :
- Transférer la valeur escomptée de votre rente à un compte de retraite immobilisé (CRI) individuel
- Utiliser l’argent pour souscrire une rente différée qui vous garantit le versement d’un revenu à vie
- Transférer la valeur escomptée de votre rente au régime de votre nouvel employeur, si ce dernier accepte