Régime de pension agréé (RPA)
Une épargne-retraite qui fructifie pour vous
Profitez des avantages fiscaux et des cotisations patronales pour épargner en vue de l’avenir.
Une épargne déductible du revenu imposable
Vos cotisations sont déductibles du revenu imposable, ce qui vous permet de conserver une plus grande partie de vos revenus.
Un instrument de placement à imposition reportée
Vous ne paierez l’impôt sur les revenus de vos placements qu’au moment de leur retrait.
Une aide supplémentaire de votre employeur
Votre employeur ou le répondant de votre régime ne se contente pas de mettre en place le RPA, il y verse aussi des cotisations.
Qu’est-ce qu’un régime de pension agréé (RPA)?
Un RPA est un régime que votre employeur ou le répondant met en place pour vous fournir un revenu de retraite. L’employeur est tenu d’y cotiser et, selon votre régime, il se peut que vous puissiez aussi y verser des cotisations.
Il existe deux types de RPA au Canada : les régimes à cotisations déterminées et les régimes à prestations déterminées. Les deux types de régimes sont enregistrés auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC) afin que vos cotisations et les revenus générés par vos placements bénéficient d’un traitement fiscal avantageux.
Fonctionnement
Votre employeur :
- Établit le RPA et choisit le type de régime qu’il souhaite offrir
- Détermine le montant de ses cotisations
- Décide si vous êtes tenu de cotiser et s’il versera une contrepartie à vos cotisations, et il facilite les retenues salariales
Vous :
- Pouvez généralement décider de verser des cotisations supplémentaires, sous réserve d’un maximum annuel
- Pouvez dans bien des cas choisir la façon dont votre argent est placé
Vous participez à un régime d’épargne offert par votre employeur?
À partir de votre compte en ligne, vous pouvez consulter votre solde, verser des cotisations supplémentaires, gérer vos renseignements personnels, et bien plus.
Quels sont les différents types de RPA?
Régimes à cotisations déterminées
- Votre revenu de retraite dépendra du montant des cotisations versées par vous et par votre employeur, ainsi que de leur rendement sur le marché
- Cotisations généralement égales à un pourcentage de votre revenu actuel
- Vous et votre employeur ou répondant pouvez tous deux verser des cotisations
Régimes à prestations déterminées
- Vous garantissent un revenu déterminé à la retraite
- Votre revenu de retraite est calculé selon une formule établie
- Vous et votre employeur ou répondant pouvez tous deux verser des cotisations
En quoi le RPA est-il différent des autres régimes d’épargne-retraite collectifs?
| Régime de pension agréé (RPA) | Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) | Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) | |
|---|---|---|---|
| À quoi sert-il? | Épargne-retraite | Épargne-retraite ou autres dépenses à long terme | Peu importe |
| Qui verse les cotisations? | L’employeur est tenu de cotiser L’employé peut décider de cotiser | L’employeur peut décider de cotiser Les cotisations des employés peuvent être facultatives ou obligatoires | Seul l’employé peut décider de cotiser |
| Quel est le traitement fiscal? | Les cotisations sont déductibles du revenu imposable Les cotisations de l’employeur sont exonérées des cotisations sociales L’argent est à l’abri de l’impôt jusqu’à son versement | Les cotisations de l’employeur sont considérées comme un revenu imposable | L’argent n’est pas assujetti à l’impôt, ni à l’entrée ni à la sortie |
| Et si vous quittez l’entreprise? | Vous conservez toutes les cotisations, selon la législation de votre province | Vous conservez toutes les cotisations | Vous conservez toutes vos cotisations, et il n’y a généralement pas de cotisations de l’employeur |
| Quand pouvez-vous retirer votre argent? | Selon les modalités de votre régime, vous pourrez peut-être retirer le montant de vos cotisations facultatives, mais vous ne pouvez pas retirer les cotisations obligatoires | L’employeur peut imposer certaines restrictions | En tout temps |
