En 2023, le gouvernement fédéral mettra à la disposition des Canadiens un compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP). Il permet aux particuliers d’économiser de l’argent en vue de l’achat de leur première maison, tout en offrant des avantages fiscaux et d’autres incitatifsS’ouvre dans une nouvelle fenêtre pour les aider à se la procurer.

Les CELIAPP sont généralement conçus pour être souples, simples d’utilisation et libres d’impôt, grâce à des caractéristiques comme le transfert automatisé à partir de votre compte de chèques ordinaire et la possibilité d’effectuer facilement un suivi de vos progrès vers votre objectif.  

Le CELIAPP est un nouveau type de compte qui fonctionne un peu comme un REER ou un CELI, car il combine les caractéristiques des deux. Par exemple, si vous versez des cotisations dans votre CELIAPP, votre revenu imposable diminuera du même montant pour l’année en question.

De plus, lorsque vous retirerez de l’argent de votre CELIAPP, cet argent ne sera pas imposé. Si vous envisagez d’acheter votre première maisonS’ouvre dans une nouvelle fenêtre, le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété peut constituer un excellent outil pour vous y aider. 

• Un plafond de cotisation de 8 000 $ par année et un plafond à vie de 40 000 $.  
• Les droits de cotisation inutilisés de ce compte ne peuvent pas être reportés. 
• Vous ne paierez PAS d’impôt sur les gains en capital ou les intérêts gagnés dans ces comptes parce qu’ils ne sont pas imposables. 
• Toutes les cotisations que vous versez dans ces comptes peuvent également réduire votre revenu imposable d’un montant équivalent. 
  

• Il n’y a aucune répercussion fiscale si le retrait vise l’achat d’une première propriété. Le CELIAPP doit également être fermé dans l’année civile suivant le premier retrait et le titulaire du compte ne sera plus admissible à l’ouverture d’un autre CELIAPP. 
• Les retraits qui ne sont pas liés à l’achat d’une première propriété seront considérés comme un revenu imposable. 
• Il n’est PAS nécessaire de rembourser les sommes retirées d’un CELIAPP.  
• Vous ne pouvez pas utiliser à la fois le régime d’accession à la propriétéS’ouvre dans une nouvelle fenêtre d’un REER et le CELIAPP pour l’achat de la même maison. 
  

• Si les fonds contenus dans votre CELIAPP ne sont pas utilisés dans les 15 ans suivant l’ouverture du compte, vous devrez soit fermer le compte, soit transférer ces fonds dans un REER. 
• En tant que titulaire du compte, vous pouvez transférer les fonds du CELIAPP dans un REER ou un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)S’ouvre dans une nouvelle fenêtre, avec report de l’impôt. Lorsque vous retirerez le montant de ces autres comptes, l’impôt sera payé normalement.  
• Si vous transférez des fonds de votre CELIAPP dans un REER ou un FERR, vous ne serez pas limités par le plafond de cotisationS’ouvre dans une nouvelle fenêtre à un REER. 
  

• Le régime d’accession à la propriété (RAP) est un programme qui permet aux acheteurs d’une propriété d’emprunter jusqu’à 35 000 $ de leur REER dans le but de se procurer leur première maison, sous certaines conditions. Les déductions fiscales sur les intérêts gagnés ne s’appliquent qu’à ceux qui paient de l’impôt sur leur revenu. 
• L’Incitatif à l’achat d’une première propriété (IAPP) offre aux acheteurs admissibles une réduction de 5 % ou de 10 % sur le prix de la propriété dont ils font l’acquisition, ce qui peut se traduire par de grosses économies. Pour être admissible à ce programme, vous devez avoir acheté ou prévoir d’acheter une maison neuve ou une revente dont la valeur est inférieure à 500 000 $.  
• Le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation (CIAPH) est un crédit d’impôt non remboursable qui offre aux acheteurs un montant de 10 000 $ pour l’acquisition d’une maison existante, ce qui représenterait un allègement fiscal maximal de 1 500 $ pour les acheteurs de propriété admissibles. Le CIAPH constitue un petit rabais qui peut aider à recouvrer une partie des coûts associés à l’achat d’une première habitation.