Janvier 2023 – Temps de lecture : 15 min
Il s’agit d’un compte de placement et d’épargne-retraite, enregistré auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC), qui encourage les Canadiens à épargner en vue de la retraite.
Voici les avantages du REER :
- Vos cotisations au REER peuvent être déduites de votre revenu, ce qui pourrait donner lieu à un revenu imposable plus faible.
- Vous ne payez pas d’impôt sur le revenu gagné à l’intérieur d’un REER.
- Une fois que vous prenez votre retraite et recevez des versements d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou d’une rente, votre taux d’imposition marginal pourrait être inférieur, car le revenu gagné pourrait être plus faible à ce moment-là.
- Vous ou votre époux / conjoint de fait pouvez cotiser à votre REER.
Qu’il s’agisse d’emprunter l’argent pour verser une mise de fonds sur votre première maison ou de financer des études, le REER ne permet pas seulement d’épargner en vue de la retraite.
Narrateur : Vous avez peut-être entendu dire que le REER, c’est juste pour la retraite.
Description : La question « Le REER : juste pour la retraite? » apparaît.
Narrateur : Mais saviez-vous que grâce au Régime d’encouragement à l’éducation permanente,
Description : Les mots « Régime d’encouragement à l’éducation permanente » apparaissent.
Narrateur : un REER peut vous aider à financer des études à temps plein?
Description : Une toque universitaire monte du bas de l’écran. Une mention juridique apparaît : « Le total des retraits ne doit pas dépasser un certain montant. »
Narrateur : De plus, si vous prévoyez acheter votre première maison,
Description : Une ligne se trace et une maison à un étage s’élève au-dessus de la ligne.
Narrateur : le Régime d’accession à la propriété vous permet de retirer de l’argent de votre REER pour faire la mise de fonds.
Description : Les mots « Première maison » apparaissent au-dessus de la maison. Une pancarte « À vendre » se dresse devant.
Narrateur : Peu importe la raison du retrait, l’argent n’est pas imposable
Description : L’image se déplace vers la droite, puis on voit une feuille de papier où figure un signe de pourcentage. Des ciseaux coupent une partie de la feuille.
Narrateur : à condition de rembourser les fonds dans le délai prévu par le régime.
Description : Deux boîtes apparaissent. Dans celle de gauche, on voit le dessin d’une maison et les mots « 15 ans » et « Régime d’accession à la propriété ». Dans celle de droite, on voit une pile de livres et les mots « 10 ans » et « Régime d’encouragement à l’éducation permanente ». Une mention juridique apparaît au bas de l’écran : « Vous devez remplir les formulaires requis et rembourser l’argent retiré dans un délai donné. »
Narrateur : Un conseiller peut vous aider à déterminer si vous êtes admissible.
Description : Les boîtes glissent à l’extérieur de l’image, puis on voit deux mains qui se serrent.
Narrateur : Pour en savoir plus, consultez canadavie.com.
Description : Les mains disparaissent vers le haut. Le texte « Pour en savoir plus, consultez canadavie.com » s’affiche, suivi du logo de la Canada Vie et de l’avis juridique qui dit : « Canada Vie et le symbole social sont des marques de commerce de La Compagnie d’Assurance du Canada sur la Vie. »
Narrateur : Vous avez peut-être entendu dire que le REER, c’est juste pour la retraite.
Description : La question « Le REER : juste pour la retraite? » apparaît.
Narrateur : Mais saviez-vous que grâce au Régime d’encouragement à l’éducation permanente,
Description : Les mots « Régime d’encouragement à l’éducation permanente » apparaissent.
Narrateur : un REER peut vous aider à financer des études à temps plein?
Description : Une toque universitaire monte du bas de l’écran. Une mention juridique apparaît : « Le total des retraits ne doit pas dépasser un certain montant. »
Narrateur : De plus, si vous prévoyez acheter votre première maison,
Description : Une ligne se trace et une maison à un étage s’élève au-dessus de la ligne.
Narrateur : le Régime d’accession à la propriété vous permet de retirer de l’argent de votre REER pour faire la mise de fonds.
Description : Les mots « Première maison » apparaissent au-dessus de la maison. Une pancarte « À vendre » se dresse devant.
Narrateur : Peu importe la raison du retrait, l’argent n’est pas imposable
Description : L’image se déplace vers la droite, puis on voit une feuille de papier où figure un signe de pourcentage. Des ciseaux coupent une partie de la feuille.
Narrateur : à condition de rembourser les fonds dans le délai prévu par le régime.
Description : Deux boîtes apparaissent. Dans celle de gauche, on voit le dessin d’une maison et les mots « 15 ans » et « Régime d’accession à la propriété ». Dans celle de droite, on voit une pile de livres et les mots « 10 ans » et « Régime d’encouragement à l’éducation permanente ». Une mention juridique apparaît au bas de l’écran : « Vous devez remplir les formulaires requis et rembourser l’argent retiré dans un délai donné. »
Narrateur : Un conseiller peut vous aider à déterminer si vous êtes admissible.
Description : Les boîtes glissent à l’extérieur de l’image, puis on voit deux mains qui se serrent.
Narrateur : Pour en savoir plus, consultez canadavie.com.
Description : Les mains disparaissent vers le haut. Le texte « Pour en savoir plus, consultez canadavie.com » s’affiche, suivi du logo de la Canada Vie et de l’avis juridique qui dit : « Canada Vie et le symbole social sont des marques de commerce de La Compagnie d’Assurance du Canada sur la Vie. »
Un compte d’épargne libre d’impôtce n’est pas un compte d’épargne traditionnel. C’est un compte polyvalent, que vous pouvez utiliser pour épargner en vue d’un objectif à court, comme l’achat d’une voiture ou un voyage, ou à long terme, comme la retraite.
Voici les avantages du CELI :
- Vous ne payez pas d’impôt sur tout revenu gagné à l’intérieur d’un CELI ni sur les sommes que vous retirez.
- Il n’y a pas de date limite de cotisation, ce qui signifie que vous pouvez cotiser à un CELI en tout temps. Tout droit de cotisation inutilisé est reporté le 1er janvier de chaque année.
- Si vous retirez de l’argent d’un CELI, vous pouvez le verser de nouveau sous forme de cotisation à votre compte (ce que vous pouvez faire après le 1er janvier de l’année suivante).
- Vous pouvez affecter les fonds du CELI à de nombreuses dépenses importantes, y compris des droits de scolarité, une mise de fonds pour l’achat d’une maison ou des dépenses liées à la retraite.
- Votre conjoint peut vous donner de l’argent pour qu’il soit versé dans un CELI sans attribution du revenu.
Avez-vous besoin d’un CELI ou d’un REER?
Qu’il s’agisse d’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ou d’un REER, le résultat est le même : les deux vous permettent d’économiser de l’argent pour l’avenir. Par contre, les moyens utilisés pour y parvenir ne sont pas les mêmes. Selon votre situation, détenir à la fois un CELI et un REER peut vous aider à atteindre vos objectifs.
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REER
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Le 1er mars 2023, afin de pouvoir demander une déduction pour l’année précédente. |
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Le montant le moins élevé entre 18 % du revenu que vous avez gagné l’année précédente et le plafond annuel pour 2022 de 29 210 $, plus tous droits de cotisation inutilisés reportés, moins tout facteur d’équivalence. |
6 500 $ pour 2023, plus tout retrait fait au cours d’une année précédente, plus tous droits de cotisation inutilisés reportés de l’année précédente. |
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D’habitude, l’imposition de tout revenu gagné dans votre REER est reportée aussi longtemps que ce revenu reste dans le régime. Chaque dollar que vous retirez est imposable à votre taux marginal d’imposition, qui est généralement moins élevé quand vous êtes à la retraite. |
En général, vous ne payez pas d’impôts sur tout revenu gagné dans le compte ou sur l’argent que vous en retirez. Il n’y a pas de conséquences fiscales si vous devez utiliser votre épargne pour toute urgence ou dépense à court terme. Les retraits d’un CELI ne sont pas considérés comme un revenu. Le gouvernement n’en tient donc pas compte dans le calcul de prestations comme la Sécurité de la vieillesse, le supplément de revenu garanti, les crédits pour la TPS/TVH et les autres crédits ou prestations, comme le crédit en raison de l’âge. |
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Les REER ne servent à rien s’il vous faut de toute façon payer de l’impôt au moment du retrait.
Cela n’est pas tout à fait juste. La croissance de votre épargne dans un REER est à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait des sommes. Au moment de commencer à puiser un montant régulier de votre REER, vous serez à la retraite et ne recevrez probablement plus aucun revenu. Par conséquent, votre taux d’imposition pourrait être inférieur au titre des retraits, et les sommes que vous avez épargnées pendant des années dans un REER peuvent vous aider à réaliser la retraite de vos rêves.
De plus, chaque année où vous cotisez à votre REER, vous pouvez vous prévaloir d’une déduction fiscale pour le montant de la cotisation. Donc, bien que vous deviez payer de l’impôt sur les retraits effectués durant la retraite, vous pouvez réaliser des économies fiscales durant les années où vous cotisez.
Les REER ne peuvent servir qu’à la retraite.
L’argent que vous investissez dans un REER peut servir à autre chose qu’à la retraite. Voici quelques autres événements importants de la vie qui peuvent être financés au moyen des fonds d’un REER :
- Achat d’une maison : Vous pouvez emprunter de l’argent de votre REER en vue de constituer la mise de fonds nécessaire pour l’achat de votre première maison aux termes du régime d’accession à la propriété du gouvernement. Vous n’avez pas à payer d’impôt sur la somme, pourvu que vous la remboursiez au plus tard 15 ans après l’avoir retirée.
- Épargne-études : Vous pouvez emprunter de l’argent de votre REER pour financer une formation ou des études à temps plein pour vous-même ou pour votre conjoint aux termes du Régime d’encouragement à l’éducation permanente. Vous n’avez pas à payer d’impôt sur la somme empruntée, pourvu que vous la remboursiez à l’intérieur d’une période de dix ans.
Vous devriez toujours effectuer votre cotisation REER juste avant la date limite annuelle.
Chaque année, la date limite pour cotiser à votre REER est le 1er mars. Toutefois, vous pouvez verser votre cotisation (sous réserve du montant maximal) à tout moment au cours de l’année, ce qui pourrait vous permettre d’épargner à un rythme régulier. Si vous cotisez tôt pendant l’année, vous pouvez profiter du fait que les intérêts composés seront réinvestis – l’argent fructifie pendant presque une année supplémentaire complète.
Si vous effectuez une cotisation après la date limite du 1er mars, cette cotisation donnera lieu à un reçu fiscal pour l’année suivante. Par exemple, si vous versez une cotisation le 1er avril 2023, cette cotisation figurera sur votre relevé fiscal de 2023. En revanche, si vous versez une cotisation le 1er février 2023 (ou à tout moment avant le 1er mars 2023), votre cotisation donnera lieu à un reçu fiscal pour 2022.
Un grand nombre d’investisseurs placeront des sommes dans un REER et dans un CELI. Cependant, il y a des éléments dont il faut tenir compte au sujet du moment où investir dans chaque régime.
Maintenant que vous en savez plus sur les différences entre un REER et un CELI, pourquoi ne pas prendre rendez-vous avec votre conseiller pour :
Les renseignements fournis sont fondés sur les lois, les règlements et les autres règles en vigueur s’appliquant aux résidents canadiens. À notre connaissance, les renseignements fournis sont exacts au moment de leur publication. Les règles et les interprétations sont susceptibles de changer, ce qui peut compromettre l’exactitude de l’information. Les renseignements fournis sont de nature générale et ne devraient pas remplacer les conseils qu’il convient d’obtenir lorsqu’une situation spécifique est examinée. Pour des questions particulières, vous devriez consulter un juriste, un comptable, un fiscaliste ou tout autre conseiller professionnel approprié.