Héritage hâtif : les avantages de transmettre de l’argent à votre famille dès aujourd’hui

Songez aux répercussions fiscales et aux effets sur le style de vie de vos êtres chers si vous leur transmettez de l’argent dès aujourd’hui

On dit que ce que l’on transmet à la prochaine génération est la meilleure façon d’évaluer la façon dont on a vécu sa vie. 

Et bien que nous reconnaissions l’importance de planifier en vue de la retraite et de préparer la transmission de notre patrimoine à nos êtres chers, il nous semble parfois qu’il serait plus gratifiant et satisfaisant que ce transfert se produise plus tôt – de notre vivant. Nous pourrions ainsi être témoins de la joie et de la sécurité que nous procurons à ceux que nous aimons.

Les avantages de donner plus tôt

Pour la plupart des gens, la gratification ressentie à la vue d’êtres chers qui profitent du fruit du labeur de toute une vie est la principale raison de donner plus tôt. Or, il pourrait y avoir des avantages plus concrets au fait de donner de son vivant :

• La possibilité de réduire les impôts et les frais
• La simplification de votre succession future ou la réduction de sa taille, ce qui pourrait contribuer à réduire ou à éliminer le fardeau de la gestion des actifs par d’autres personnes ultérieurement (surtout en ce qui concerne les biens immobiliers et les autres placements)
• La remise d’un héritage hâtif à la prochaine génération, afin qu’elle puisse démarrer une entreprise ou investir dès maintenant de façon à faire croître davantage la taille de votre don dans l’avenir
• La possibilité d’éviter l’impôt sur l’administration des successions (aussi appelé frais de vérification de testament ou frais d’homologation) et d’assurer la confidentialité de vos renseignements
• La réduction de possibilité de conflits familiaux liés à votre succession après votre décès

À votre décès, la Loi de l’impôt sur le revenu considère que vous avez disposé de toutes vos possessions matérielles. Par conséquent, votre succession ou vos héritiers peuvent être imposés sur tout revenu gagné ou tout gain accumulé sur vos actifs pendant l’année de votre décès. Ce fardeau fiscal soudain peut être considérable pour toute succession appréciable, car l’impôt à payer est alors bien souvent calculé au taux marginal d’imposition le plus élevé. Il peut aussi y avoir des dépenses supplémentaires et imprévues, comme les honoraires du liquidateur / de l’exécuteur, des frais comptables et des frais juridiques.

Heureusement, une bonne planification fiscale peut permettre à vos héritiers d’éviter certains de ces frais afin de recevoir la plus grande part possible des dons. Lorsque les actifs se retrouvent entre les mains des héritiers (généralement les enfants ou les petits-enfants de plus de 18 ans), c’est à eux qu’incombe l’impôt sur la croissance future des actifs et le taux marginal d’imposition est habituellement moins élevé. Les économies d’impôts ainsi réalisées peuvent être considérables pour les héritiers si l’héritage est substantiel. Bien entendu, dans le cas des nouveaux diplômés ou des propriétaires de maison, votre héritage peut servir à réduire les dettes plutôt qu’à obtenir un revenu qui donnera lieu à un impôt exigible, ce qui améliorerait néanmoins leur situation financière.

Le bonheur ne découle pas de ce que l’on reçoit, mais bien de ce que l’on donne

L’un des principaux avantages de transmettre votre patrimoine avant votre décès, c’est que vos actifs profiteront davantage aux membres de votre famille et à vos amis pendant qu’ils sont jeunes et en bonne santé. Vous pourrez alors être témoin de votre vivant des changements et des améliorations que votre don opérera sur leur vie. Le revers de la médaille, toutefois, c’est que vous disposerez d’actifs moins importants pour votre retraite et le reste de votre vie. C’est ce qui explique pourquoi et en quoi la planification est essentielle : vous devez veiller à ne pas avoir besoin de ces actifs pour assurer votre subsistance et jouir du style de vie auquel vous aspirez.

Éléments à retenir

Comme pour tout autre don, qu’il s’agisse d’un voyage ou d’une grande fortune, il ne faut pas oublier qu’une fois les actifs transmis, vous n’en avez plus le contrôle et vous ne pouvez plus les récupérer. Cela peut sembler aller de soi, mais il faut être prêt à accepter qu’il n’y ait aucun recours si la personne qui a reçu les actifs décide de les utiliser à des fins que vous désapprouvez.

Il existe toutefois diverses options pour assurer la longévité de votre don. Il n’est pas nécessaire que vos actifs soient versés aux bénéficiaires en une somme forfaitaire. Vous pouvez choisir de verser votre don sous forme de rente afin d’offrir des petits versements garantis, à intervalles plus réguliers, toute leur vie. Cette option pourrait être tout indiquée pour les membres de la famille que vous souhaitez faire profiter de votre don à long terme. Vous pourriez également opter pour une fiducie, qui pourrait prévoir davantage de contrôle et d’encadrement concernant votre don.

Au cours de la planification de votre succession, diverses options peuvent être envisagées quant à la façon dont votre don profitera à vos êtres chers au fil des années tout en respectant votre volonté.