Vos primes d’assurance maladie sont-elles déductibles d’impôt?

Une présentation des primes 

Les primes d’assurance maladie – c’est un poste qu’on ajoute au budget, mais on en tient rarement compte pour les avantages financiers éventuels. Il faut savoir que toutes les primes ne sont pas équivalentes. En fait, vous pourriez être admissible à un allègement fiscal selon le type de primes que vous payez. 

À quoi servent exactement les primes d’assurance maladie?  

Pour parvenir à combler leurs besoins en matière de santé, la plupart des Canadiens paient pour certains services médicaux par l’entremise d’un régime offert par leur employeur ou d’une assurance maladie privée, ou encore paient eux-mêmes pour ces services.

Le fait de détenir une assurance maladie supplémentaire procure un filet de sécurité en cas de maladie, de blessure ou d’accident. Et il va de soi qu’elle vous fait économiser de l’argent lorsque vous avez besoin de nouvelles lunettes ou d’un traitement de canal. 

Les avantages associés aux paiements de primes d’assurance maladie 

Un avantage non négligeable de payer pour une assurance maladie supplémentaire, c’est que vous pourriez être en mesure de déduire les paiements de primes de vos impôts.

Dans certains cas, vous pouvez aussi vous prévaloir d’une déduction de vos frais médicaux. Mais n’oubliez pas que les frais médicaux ne sont pas traités de la même manière que vos primes. 

La fiscalité ne doit pas créer de confusion : voici donc quelques précisions.  

Primes payées par l’employeur :

• Définition : Garantie offerte par votre employeur. La garantie est comprise dans votre rémunération globale et payée par l’employeur. 
• Déductible d’impôt? : Non déductible pour l’employé. Déductible pour l’employeur.
• Exemple : En tant qu’employée de la Canada Vie, Jeanne bénéficie de garanties soins médicaux et soins dentaires dans le cadre de sa rémunération globale. Comme Jeanne n’assume pas le coût de ses garanties directement, elle ne peut pas déduire ses primes sur sa déclaration de revenus annuelle. Par contre, la Canada Vie peut se prévaloir d’une déduction d’impôt à l’égard des primes de ses employés.

Primes payées par l’employé :

• Définition : Garantie soins médicaux souscrite et payée par l’employé. La situation pourrait se produire parce l’employeur n’offre pas la garantie ou parce que l’employé a souscrit une assurance supplémentaire, en plus de celle offerte au travail (dans le cadre de la rémunération).
• Déductible d’impôt? : Oui.
• Exemple : Jimmy travaille pour la société XYZ, laquelle n’offre pas de garantie collective dans le cadre de la rémunération globale de ses employés. Il prend certains médicaments sur ordonnance sur une base régulière, ce qui l’amène à penser qu’il vaudrait mieux pour lui d’avoir une protection à cet égard. Il décide donc de souscrire une assurance maladie auprès de la Canada Vie, assurance pour laquelle il paie une prime mensuelle. Puisque Jimmy assume lui-même le coût de son assurance maladie, il peut déduire ses primes sur sa déclaration de revenus annuelle.

Travailleurs pigistes ou à la demande :

• Définition : Garantie soins médicaux payée par vous, le travailleur pigiste ou à la demande.
• Déductible d’impôt? : Oui.
• Exemple : Jean travaille à temps partiel dans un restaurant pour réaliser son rêve de devenir magicien à temps plein. Il décroche de nombreux contrats pour des événements d’entreprises, des fêtes, des soirées privées et des célébrations. Étant donné que le restaurant n’offre pas de garantie soins médicaux à ses employés et que ses spectacles comme magicien font l’objet de contrats individuels, il a décidé de souscrire une assurance maladie auprès de la Canada Vie. Et comme Jean paie une prime mensuelle pour cette assurance, il peut déduire ses primes sur sa déclaration de revenus annuelle.

Primes d’une assurance maladie privée :

• Définition : Protection d’assurance maladie offerte par un tiers. La protection est habituellement souscrite auprès d’un conseiller et elle est distincte de celle offerte au travail.
• Déductible d’impôt? : Oui.
• Exemple : Geneviève travaille à la Canada Vie, de sorte qu’elle a droit aux mêmes garanties que Jeanne dans le cadre de sa rémunération globale. Elle a deux enfants qui ont besoin d’un appareil orthodontique, et un autre qui doit faire de la physiothérapie. Comme elle est consciente des besoins de sa famille en matière de soins médicaux et dentaires, Geneviève souscrit une assurance supplémentaire privée par l’entremise d’un conseiller. Étant donné qu’elle paie une prime mensuelle pour cette protection privée, elle peut déduire ses primes sur sa déclaration de revenus annuelle.

Primes d’assurance maladie d’un travailleur autonome :

• Définition : En tant que travailleur autonome et propriétaire unique d’une entreprise, vos primes peuvent être déduites à titre de frais généraux, pourvu que votre entreprise soit votre principale source de revenus.
• Déductible d’impôt? : Oui.
• Exemple : Betty travaille à son compte à temps plein, en tant que graphiste. Elle mène de nombreux contrats de front et a fait le choix du travail autonome il y a quelques années. Parce qu’elle n’a pas de lieu de travail au sens traditionnel du terme et qu’elle est son propre employeur, Betty s’est adressée à son conseiller en sécurité financière en vue de souscrire pour elle-même une protection d’assurance maladie et dentaire de la Canada Vie. Betty paie les primes d’assurance via son entreprise, et peut donc déduire les paiements sur sa déclaration de revenus annuelle.

Propriétaire d’entreprise :

• Définition : Un propriétaire de PME qui paie des primes d’assurance vie au nom de ses employés.
• Déductible d’impôt? : Oui.
• Exemple : Béatrice est une orthophoniste qui a ouvert son propre cabinet l’an dernier. Comme ses affaires sont florissantes, elle décide d’embaucher une adjointe. Elle veut également offrir à son employée (et aux futurs employés, si tout se passe bien) des garanties soins médicaux et soins dentaires, ce qui l’amène à souscrire un régime de garanties auprès de la Canada Vie. En tant que propriétaire d’entreprise, Béatrice paie les primes du régime au nom de son employée, de sorte qu’elle peut déduire le coût des primes comme dépense d’entreprise et déduire les primes sur sa déclaration de revenus annuelle.