Les fonds de revenu viager sont des régimes à imposition différée qui sont conçus pour le versement, pendant une période de plusieurs années, de l’actif de retraite accumulé dans un REER immobilisé ou un CRI. Avec un FRV, vous avez le contrôle de vos options de placement, mais les versements sont déterminés selon une formule établie par le gouvernement. Dans la plupart des provinces, vous devez souscrire une rente viagère avec le solde des fonds du FRV avant la fin de l’année au cours de laquelle vous atteignez l’âge de 80 ans. Les fonds de revenu viager sont offerts dans toutes les provinces, à l’exception de l’Île-du-Prince-Édouard et de la Saskatchewan.

Versement de revenu

L’Agence du revenu du Canada régit le retrait minimal annuel. Le retrait maximal annuel est déterminé par la législation sur les rentes applicable. Contrairement au FERR, vous ne pouvez pas racheter ni encaisser un FRV dans la plupart des cas. Vous pouvez opter pour des versements mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels.

Versement maximal

Le versement maximal que vous pouvez toucher au cours d’une année est également régi par la législation sur les rentes applicable.

Souplesse

Le FRV vous procure une souplesse limitée en ce qui a trait à vos versements. Vous pouvez choisir un programme de versements minimaux, un programme de versements maximaux, ou encore une série de versements uniformes, pourvu qu’ils n’excèdent pas le montant maximal.

Gestion des placements

Dans le cadre d’un FRV, vous continuez à contrôler votre épargne et vous prenez une part active à toutes les décisions relatives aux placements. La Canada-Vie offre des comptes à intérêt garanti et des fonds distincts semblables à ceux qui étaient offerts dans le cadre de votre régime collectif.

Traitement fiscal

Tous les versements d’un FRV sont considérés comme un revenu imposable dans l’année au cours de laquelle vous les recevez. La Canada-Vie effectue une retenue d’impôt qu’elle verse ensuite à l’Agence du revenu du Canada et à Revenu Québec, s’il y a lieu, pour tout retrait excédant le montant minimal.

Planification successorale

Le bénéficiaire est la personne qui recevra votre actif à votre décès. Vous pouvez désigner plusieurs bénéficiaires. Certaines restrictions peuvent parfois s’appliquer au FRV et au FRRI, car les lois sur les régimes de retraite stipulent que le rentier qui a un conjoint doit désigner celui-ci à titre de bénéficiaire.